L'évaluation du risque fournisseur est une analyse structurée de l'exposition financière, opérationnelle, réglementaire et de fraude d'un fournisseur, réalisée avant son référencement puis renouvelée pendant la relation, afin de décider si, et à quelles conditions, l'entreprise peut dépendre de ce fournisseur.
L'évaluation du risque fournisseur couvre cinq dimensions :
- Santé financière : cotation de crédit, incidents de paiement et dépendance envers un client unique
- Continuité opérationnelle : articles en source unique, concentration et performance de livraison
- Conformité : immatriculation, attestations fiscales et sociales, listes de sanctions
- Exposition à la fraude : changements de coordonnées bancaires, incohérences d'identité et indices de société écran
- RSE et réputation : risques environnementaux, sociaux et de gouvernance portés par le fournisseur
En France, plusieurs obligations encadrent l'évaluation. Pour tout contrat d'au moins 5 000 euros hors taxes, le donneur d'ordre doit obtenir l'attestation de vigilance URSSAF du fournisseur à la signature puis tous les six mois (article L. 8222-1 du code du travail). La loi Sapin II impose aux entreprises d'au moins 500 salariés et 100 millions d'euros de chiffre d'affaires d'évaluer leurs fournisseurs au regard du risque de corruption. Les plus grands groupes sont en outre soumis au devoir de vigilance issu de la loi du 27 mars 2017.
L'évaluation au référencement est nécessaire mais pas suffisante. Le risque évolue pendant la relation : les coordonnées bancaires changent, les factures arrivent d'une nouvelle adresse, les prix s'écartent du contrat. La surveillance continue des signaux transactionnels, couche détective ajoutée au contrôle préventif du référencement comme l'explique l'entrée contrôle préventif vs détectif, capte ce qu'un questionnaire annuel ne voit pas, en particulier dans le BTP, où le contrôle de la facturation des sous-traitants ajoute ses propres exigences.
Phacet surveille ces signaux transactionnels. L'agent capable de nettoyer et fiabiliser votre base fournisseurs maintient un référentiel fournisseur fiable, l'agent capable de détecter les fraudes au faux RIB vérifie chaque changement de coordonnées bancaires, et l'écart de prix fournisseur est suivi facture par facture.
