Un forecast roulant (rolling forecast) est une prévision financière continuellement mise à jour pour toujours regarder à la même distance dans l'avenir, généralement les 12 ou 18 prochains mois, au lieu de s'arrêter à la clôture de l'exercice. À chaque mois clôturé, un nouveau mois est ajouté à l'horizon, si bien que la vue ne manque jamais de visibilité.
C'est une pratique FP&A moderne qui a largement remplacé le budget annuel statique dans les entreprises qui bougent vite. Parce qu'il se rafraîchit avec les réels de chaque période, le forecast roulant s'adapte à la réalité : un trimestre fort, un nouveau coût, un changement de marché alimentent la projection suivante au lieu d'attendre le prochain cycle budgétaire.
Ce rafraîchissement constant est aussi sa dépendance. Le forecast roulant se réancre sur les derniers réels chaque mois ; si ces réels sont faux (cash non rapproché, coûts mal imputés, écritures manquantes), chaque nouvelle projection part d'une base biaisée.
Phacet garde cette base fiable. L'agent budget contre réalisé injecte des écarts propres dans chaque cycle, l'agent qui rapproche les transactions bancaires garde la position de cash juste, et l'agent qui consolide les données de plusieurs ERP unifie les réels entre entités. Chaque montant est traçable via un audit trail natif.
Un forecast roulant ne vaut que les réels sur lesquels il se réancre. Phacet fait partir chaque rafraîchissement de chiffres vérifiés, pour que la direction financière prévoie sur un terrain solide.
