Le cycle de conversion du cash (CCC) mesure le temps qu'une entreprise met à transformer l'argent dépensé en stocks et en exploitation en cash provenant des clients. Il combine trois indicateurs : le délai moyen de stockage, plus le DSO (jours pour encaisser), moins le DPO (jours pour payer les fournisseurs). Le résultat est le nombre de jours pendant lesquels le cash est immobilisé dans le cycle d'exploitation.
Un CCC plus court signifie que le cash se recycle plus vite : l'entreprise finance sa propre croissance au lieu de s'appuyer sur du financement. Un CCC plus long immobilise le cash dans le stock et les factures impayées. Parce qu'il fond créances, stocks et dettes fournisseurs en un seul chiffre, le CCC est une grille multi-KPI privilégiée pour piloter le cash de façon globale.
Le revers de la combinaison de trois indicateurs, c'est qu'une erreur sur l'un corrompt l'ensemble. Un CCC bâti sur des encaissements mal affectés, un stock non rapproché ou des dettes fournisseurs non contrôlées est un chiffre assuré reposant sur une donnée fragile.
Phacet fiabilise chaque entrée. L'agent qui rapproche les transactions bancaires garde justes les volets créances et cash, l'agent qui rapproche votre outil métier et votre ERP aligne les stocks, et l'agent qui contrôle la facturation fournisseurs vérifie le volet dettes fournisseurs. L'agent budget contre réalisé suit la tendance. Chaque montant est traçable via un audit trail natif.
Le cycle de conversion du cash montre à quelle vitesse le cash revient. Phacet veille à ce que les trois chiffres qui le composent soient réels.
